为了贯彻执行中共xxx委、市政府颁发的x发[～]25号文《关于进一步加快国有集体企业改革和发展的规定》的文件精神，促进企业产权多元化，使企业通过实行“两个置换”，根据我公司的具体实际情况，公司董事会经过多次反复研究决定，在现有体制运作的基础上，进一步加快企业改革步伐，乘企业搬迁之机会，实行企业内部员工持股，组成企业全员持股，经营者持大股的产权多元化企业，具体实施方案如下：
一、公司的基本情况
xxx有限公司前身是xx市磷肥厂，建于一九～年，于一九九八年从xx市磷肥厂转制为股份合作制企业，即现在的xxxxx有限公司。公司长期从事化工生产，产品有工业硫酸、磷肥、涂料，年生产能力分别达到3万吨、6万吨、500吨，年产值约XX万元。公司生产厂区占地３.６万平方米，有四个主要生产车间，多个附属部门，机构健全。全公司现有固定员工248人（统计至～年2月1日止），注册资金150万元，其中员工持股53%，集体持股47%。经多年的扩大发展，企业现有净资产618万元。～年完成产品销售收入1631万元，实现利税59万元。
xxxx有限公司是乐昌企业转制试点单位，由于经验不足，未完成企业产权和职工身份“两个置换”工作，所以在很多方面存在缺陷，如股权分散，产权不清，法人治理结构不完善，产生了新的大锅饭思想，与现代企业制度还存在比较大的差距，制约了企业的进一步发展。为彻底实现“两个置换”，为了企业的发展，公司的全体员工期待着改革，期待着企业进一步清晰产权，期待企业能以现代企业制度的全新面貌出现。
二、改革的指导思想和目的
（一）改革的指导思想
1、坚持以“三个有利于”为标准，以中共xx市委、市政府颁发的乐发[～]25号文《关于进一步加快国有集体企业改革和发展的规定》的文件和《公司法》为依据，积极探索产权多元化和市场经济相结合的有效途径和实现形式，解放和发展生产力，提高经济效益。
2、坚持以企业产权制度为改革的主线，着眼于制度创新，实现产权多元化，充分调动广大员工的积极性。
3、坚持以人为本、以法治理、科技兴企，确保企业资产保值和增值。
4、积极协调好各方面的利益，正确处理好改革、发展与稳定的关系。
5、公司实行企业内部员工持股，组成企业全员持股、经营者持大股的产权多元化企业，民主管理，共享利益，共担风险。
（二）改革的目的：通过实现企业的“两个置换”，建立适应市场经济发展要求的“产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学”的现代企业制度，使新公司形成自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的法人实体和市场竞争主体。
三、公司资产评估情况
xxxx会计师事务所有限公司对我公司建立以来至～年8月31日止的资产进行了评估。具体资产评估情况如下：
1、评估固定资产：333.47万元，其中建筑物248.51万元，设备84.96万元
2、评估总资产：1606.82万元
3、评估总负债：988.75万元，资产负债率59.91%
4、评估净资产：618.07万元（含土地使用权533万元）
四、改革形式
员工扩大股金份额，与外商合资重新组建新公司，新公司名称暂定为xxxx有限公司。根据上级部门的规定和要求，结合实际需要，原公司人员实行全员解除劳动关系，按x府[～]77号文实行一次性经济补偿，分流人员的安置可实行双向选择，愿意到新公司上班的人员，可继续留任新公司，不愿意留任的领取了一切经济补偿和原现金股之后可自由选择就业。
五、安置各类人员及有关费用
1、解除劳动关系员工的经济补偿分两次计，第一次是截止到XX年2月前的，补偿人员104人，合计总工龄1752年，共计经济补偿金约88.23万元。第二次是XX年3月至～年12月止的，按照乐府[～]77号文件精神执行，补偿人员85人，合计补偿总工龄255年，共计经济补偿金27.52万元。两次共补偿职工115.75万元（见表一、表五）。
2、根据x府发[1997]59号文、乐府发[XX]83和87号文精神，距法定退休年龄五年以内及男年满30年工龄、女年满25年工龄的内退人员共31人，需一次性缴清社会劳动保险费、生活费和医疗保险费等共122.7万元。(见表四、表五)
3、根据x府发[XX]83、87号文精神,提取离退休人员132人，大额医疗互助基金1200元/人，医疗保险费16351.92元/人，合计约231.7万元。（见表三）
以上一至三项合计470.15万元，减除以上三项后公司的净资产为-385.08万元（不含土地资产）。
六、新公司的股份构成
新公司股份合作制企业的股本金总额161万元，由全体股东自愿认购。
（一）员工个人股以现金购买，普通员工股为每股面值1万元，新提拔的各级职务人员要按标准扩股。
（二）持股条件：
工作满5年以上，年龄在25~55周岁以内，没有违法乱纪、受过行政处分的公司员工，均可报名参股。
（三）分配方案
员工入股原则实行自愿方式。员工买断工龄的经济补偿款可作为现金的部分股本参股，不入股的员工（不包括已符合内退的员工）领取了解除劳动合同的一切经济补偿和原现金股本后，如愿意继续留在新公司工作的暂定为临时工，不愿意的可自由选择就业。
考虑到新公司要筹建10万吨硫酸生产线，所需资金缺口比较大，所以鼓励职工积极认购，不限制公司的总股本。
1、认购范围（暂按原有职务为认购参考标准）
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p;①员工个人股的认购范围为1股以上。
②班长认购范围为2股以上。
③中层管理人员认购范围为3股以上。
④班子认购范围为6股以上。
⑤经营者认购范围为10股以上。
以上所有认购的股金额不能超过30股/人。考虑到经营领导班子和中层领导干部是决定企业命运的中坚，肩负较大的责任和风险，特别是法定代表人和总经理，是企业命运的决策者，责任相当重大，必须有较大的决定权，本着风险同担、效益共享的原则，他们应该占有较多的股权。
认购结束后，即召开股东大会，选举董事会、监事、工会，由董事会讨论组建生产经营领导班子和确定中层领导干部。董事长是企业法定代表人。
2、股份转让：股东不得退股。在职员工个人所持有的股份可以按照企业章程规定转让。
七、股权管理
（一）企业根据每年股东大会决定的分配方案比例进行红利分配。
（二）股权证为股东股金的证明，红利一年分配一次，股东凭股权证领取，并按照国家规定交纳个人所得税。
（三）员工个人股为股东对企业的投资，不得退股。但遇到股东死亡、调离、辞职或企业辞退、除名、开除等情况，按企业股权管理规定办理。
（四）企业股份的扩大由股东大会根据企业发展情况决定。
（五）企业当年无利润时，不得分红。
（六）企业的全部股份均按比例享受收益和承担风险，股值随企业净资产的升值而升值，随企业净资产的贬值而贬值。
八、管理体制
（一）本企业实行股东代表大会制度，股东代表大会是企业的权力机构，股东代表大会行使的职权，参照《公司法》和广东省股份合作企业条例由企业章程制定。
（二）董事会是股东大会的常设决策机构，由股东代表大会选举产生，在股东代表大会闭会期间负责企业重大经营决策，并向股东代表大会负责，董事会设董事3人。其行使的职权参照公司法。
（三）企业设立监事一人。
（四）董事长是企业法定代表人。
（五）股份合作企业设总经理，由董事长聘任或兼任，总经理对董事会负责，其职权参照公司法和企业章程制定。
（六）经批准成立股份合作企业后，依照中国共产党章程，健全股份合作企业的基层党组织。
九、组织工作
（一）成立进一步深化改革领导小组
组长：xxx
副组长：xxx、xxx
组员：xxx、xxx、xxx、xxx、xxx
（二）做好宣传发动工作，分组组织干部员工学习、了解和掌握有关现代企业制度的基本知识，召开职工讨论改革实施方案草案，实行摸底，了解～，进一步起草改革实施方案，送股东代表大会审议通过。
（三）筹组股东代表大会，依法制定股份工作企业章程。
十、请上级领导和政府部门解决的困难和问题
考虑到公司搬迁和新厂建设所投入的资金较大（约4200万元），而企业目前通过经济补偿解除员工劳动关系后，所剩资产无几，异地搬迁困难十分大，建议市政府或有关部门对我公司提出的以下条款给予支持和解决：
1、认真执行市政府x府函（～）36号文关于“xxxx有限公司搬迁有关问题的批复”的指示精神，确保企业顺利搬迁。
2、请政府及有关部门就我公司1990年为xx纸厂担保贷款一案（属政府行为，是原乐昌经委下文要求担保的，金额约443万元）与银行协商，免除我公司第二责任人的责任，消除443万元的债务。
3、请市政府、市财政局为我公司核销1989年~1993年间计划经济时期由省财政厅有偿借给我公司的技改和创新周转金（该项资金是由我市财政局督办的，现还剩110万元）。
4、尽快落实好新公司地址10万平方米土地的使用权属问题。
5、我公司现有的35600平方米生产经营性土地希望能早日挂牌拍卖，所得款项全部用于我公司的搬迁费用，同时应减免出让金的费用。
附表：一、XX年2月前的经济补偿表
二、XX年3月至～年2月止的经济补偿表
三、退休人员应提费用表
四、距法定退休年龄五年内人员应提费用表
五、工龄男年满30周年，女25周年人员应提费用表
电力工程公司百日安全活动实施方案公司实施方案（2） | 返回目录为深入贯彻落实国家电网公司、省公司及总公司“三个不发生”百日安全活动动员电视电话会议精神和《xx省电力公司“三个不发生”百日安全活动实施方案》及《xx州电力总公司“三个不发生”百日安全活动实施方案》要求，确保实现“三个不发生”目标，针对公司近期安全生产特点和规律，结合春季安全大检查工作，制定本实施方案。
一、领导机构和工作机构
（一）领导小组
公司成立“三个不发生”百日安全活动领导小组，全面负责活动的组织协调和实施督导。
组 长：
副组长：
成 员：
（二）办公室
领导小组下设办公室于安全监察部，负责活动的组织协调、监督检查、情况交流等日常工作。
（三）巡视组
领导小组下设巡视组，负责对各单位活动开展情况进行巡视检查和督导。
组长：
组成部门：安全监察部、生产技术部、经理工作部、人力资源部、财务审计部、市场开发部
（四）督导检查组
领导小组下设督导检查组，负责对各单位的活动开展情况进行全过程督导和检查。
组 长：
副组长：
组成部门：安全监察部、生产技术部、经理工作部、人力资源部、财务审计部、市场开发部
督导单位：各二级单位、项目经理部
（五）单位互查组
1、第一小组
组成单位：电力安装（修试）分公司
被查单位：发电分公司
公司联系人：
2、第二小组
组成单位：发电分公司
被查单位：设备物资分公司
公司联系人：
3、第三小组
组成单位：设备物资分公司
被查单位：电力安装（修试）分公司
公司联系人：
4、第四小组
组成单位：电铁配套工程xx项目部
被查单位：农网完善工程xx、xx项目部
公司联系人：
5、第六小组
组成单位：农网完善工程xx、xx项目部
被查单位：农网完善工程xx、xx、xx项目部
公司联系人：
6、第七小组
组成单位：农网完善工程xx、xx、xx项目部
被查单位：水利工程xxxx治理工程项目部
公司联系人：
7、第八小组
组成单位：水利工程xxxx治理工程项目部
被查单位：电铁配套工程xx项目部
公司联系人：
单位互查时间于4月10日前完成并形成汇总检查报告上交于公司领导小组下设的办公室。
二、工作内容及要求
（一）严格落实各级领导到岗到位工作要求
1、宣传动员，全面启动。各二级单位主要领导及项目经理部项目经理要亲自组织召开活动动员会，全面部署安全生产及百日安全活动。公司于3月10日下午组织召开动员会议。
2、加强领导，到岗到位。各级领导要带头履行职责，公司督导组督导各单位活动开展并深入一线班组。重点督导领导干部到岗到位、重点检查电铁配套工程、联合经营各水利工程及电站技改工程的安全工作。各单位领导要亲自带队深入基层，深入一线开展安全生产检查，亲自组织开展“三个不发生”百日安全活动。
3、落实计划，挂网督办。各单位要组织制定本单位活动计划并实行全过程监督管控。并将计划发布到公司网页，实行挂网督办。各单位领导要及时关注安全生产工作进展情况，及时协调解决现场实际问题。
4、完善标准，全面履职。各单位领导要亲自组织修订完善本单位领导干部和管理人员到岗到位制度和标准并严格落实，将到岗任务细化到具体人员、具体时间，做到横到边、纵到底，岗位职责不留死角。
（二）加强安全生产全过程风险管控
1、落实作业环节风险管控措施。全面推行作业工作准备会制度，现场作业前一天项目部、各班组召开准备会，全面分析现场作业的危险点和控制重点；认真执行班前会制度，做好安全技术交底，做到工作班全体人员对任务、危险点、作业程序、安全措施清楚；加大安全稽查力度，稽查覆盖面要覆盖到所有的作业现场，并确保稽查质量和效果。
2、落实安全风险辨识管控措施。各单位要分专业全面开展作业安全风险辨识，建立风险库，突出抓好防人身伤害和恶性误操作事故的落实，严格按照标准化作业开展工作，强化作业现场安全风险防控能力。针对危险性、复杂性和难度较大的施工项目，要认真执行现场勘察制度，认真编制实施性施工组织设计并严格执行工作方案审批要求。
（三）加强作业现场安全管控
1、强化安全规程制度执行力。全面清查、修订运行规程及检修规程，深入推进新“安规”执行。认真编制现场施工作业方案，全面落实各项安全技术措施，强化现场安全监护。
2、认真贯彻落实“两票三制”。组织学习新“两票实施细则”。开展“两票三制”专项监督检查，将执行情况作为安全检查重点。
3、开展防误管理专项监督。严格执行《xx省电力公司防误操作管理规定》，严禁随意解锁；严格解锁操作的管理、批准和监控，建立解锁逐级向上一级“说清楚”制度。严格接地线管理制度，严禁装设接地线前不验电、不按顺序装拆。开展防误操作管理专项监督检查，督促落实防误装置配置满足“五防”全面性和强制性要求。
4、全面推行作业现场标准化。按照《xx省电力公司安全设施标准化实施办法》要求，规范各类施工、检修及运行现场安全设施、安全标识、警示标志，推进安全设施标准化建设；落实检修、技改现场安全设施和个人安全防护用品的标准化配置，推进检修、技改现场安全文明施工标准化管理。
（四）加强反违章工作力度
1、营造浓厚的安全学习氛围。采取员工喜闻乐见的方式寓教于乐，增强吸引力、创意性、实效性，以“学安规、反违章、防人身、保平安”为主题活动，开展“职工书屋”建设、安全知识竞赛、业务技能竞赛、先进典型事迹宣传等活动，公司计划5月开展安全知识竞赛活动。
2、深入开展安全反违章工作。各单位主要负责人要亲自抓，大力实施现场查违章、违章查根源、根源查管理、管理查落实的闭环管理。大力推进标准化作业和作业规范化，严格执行工作现场安全监督和安全监护制度，实行安全监察人员提前介入机制，推广施工作业前“危险点告知”录音监督。
3、全面加强活动宣传报道。各单位要充分发挥网络优势，加强新闻策划和舆论宣传，在公司网站全过程、全方位报道活动开展情况。
4、充分发挥党群组织优势。各单位党组织和群团组织要充分发挥自身优势，将活动目标纳入党内主题实践活动评比考核范围。通过设置各类党员示范岗、青年安全生产示范岗、党员安全责任区、党员安全志愿服务队等形式，广泛开展“百日安全活动简报”、“党员身边无违章”、“我为安全献一策”、“争创安全先锋”、“安全班组”等活动。
（五）深化事故隐患排查治理
1、建立长效运行机制。认真执行《xx省电力公司安全生产事故隐患排查治理管理办法实施细则》及《xx州电力总公司“三个不发生”百日安全活动实施方案》要求，明确责任主体，落实职责分工，实行隐患分级分类管理。实行网上挂牌跟踪督办，每月在网上及安全生产分析例会上通报隐患治理进展情况，将隐患排查治理列入安全生产目标责任制的内容，作为考核的一项重要内容。
2、深化隐患排查治理。对安全隐患进行全面梳理，将排查出来的安全隐患全部录入事故隐患数据库，纳入日常监督管理，按计划落实整改。开辟“隐患排查治理专栏”，及时发布工作动态，深化事故隐患排查整治。
3、开展专项治理活动。各单位要开展“两票”、安全设施标准化、变电运行管理专项治理、分包安全专项治理和“家族”性设备故障及缺陷等专项治理活动，采取有效防控措施，及时消除安全事故苗头。
三、实施步骤
“三个不发生”百日安全活动从3月1日起到6月10日，总体分为三个阶段, 各阶段的时间划分及重点工作内容如下：
（一）动员部署阶段（3月1日—3月10日）。制定开展“三个不发生”百日安全活动工作方案和措施，印发活动方案及重点措施。公司于3月10日组织召开动员会议。
（二）推进实施阶段（3月11日—5月31日）。全体干部员工根据实施方案确定的工作内容，结合本岗位职责和到岗到位要求，加强安全生产全过程风险管控措施，加强作业现场管理，扎实开展反违章工作，深化事故隐患排查整治，全面推进活动实施。
（三）巩固提高阶段（6月1日—6月10日）。各单位于5月28日前将活动总结上报至公司领导小组下设的办公室，公司于6月5日前召开安全生产总结会议，总结安全生产情况，加强交流学习，评估“三个不发生”百日安全活动取得的成效和存在的不足，部署下一阶段安全生产工作。
供电公司反腐倡廉“危险源点”分析、预控工作实施方案公司实施方案（3） | 返回目录为进一步贯彻中共中央颁发的《建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》、《**省预防职务犯罪条例》、市纪委《关于开展部门权力内控机制建设工作的意见》和《省公司纪委关于开展反腐倡廉危险源点分析预控工作要求》，深化“思廉、倡廉、践廉”活动各项要求，不断推进反腐倡廉工作的制度化和规范化建设，强化对职权行使的规范、制约和监督，使反腐倡廉的重点更加突出，源头预防的工作更加扎实，经研究决定在公司系统持续开展“危险源点”分析、预控工作，特制订如下实施方案：
一、指导思想
开展反腐倡廉“危险源点”分析、预控工作，要以全面落实科学发展观和构建和谐企业为指导，认真贯彻落实中央纪委二次全会和省、市纪委三次全会精神，按照改革创新、惩防并举、统筹推进、重在建设的要求，遵循“依法经营、规范管理、强化监督”这条主线，通过“危险源点”分析预控，堵塞制度漏洞，强化过程管理，规范制度执行，狠抓制度落实，牢固树立“以人为本、常抓不懈”的工作理念，最大限度地提升防范廉政风险的能力和水平，为加快构建具有**供电公司特色的惩治和预防腐败体系提供有力支撑，为实现“一强三优”现代公司目标提供坚强的政治保证。
二、工作目标
通过有计划、分步骤地开展反腐倡廉“危险源点”分析、预控工作，初步建立起以履行“一岗双责”为前提，以排查“危险源点”为基础，以完善预控制度体系为支撑，以强化对职权运行的监控为核心，以制度执行评估问责为手段的内控体系，使广大党员干部、重点岗位人员进一步增强制度意识，主动接受监督，自觉遵守制度，带头执行制度；通过对“危险源点”进行分析、预控，进一步完善规章制度、工作流程，初步形成比较严密的决策约束机制、切实有效的执行制约机制、坚强有力的监督防范机制；通过加强对重要制度执行情况的检查评估，增强制度执行效力，保证制度落实，初步达到各类权力决策、各项工作过程和各个操作环节都处于缜密的内部制约与监控之下。
三、工作内容和实施步骤
反腐倡廉“危险源点”是指党员干部、岗位人员，在行使职权、执行公务或日常生活中发生腐败行为的可能性。根据各类腐败案件诱发的原因，可以将反腐倡廉“危险源点”归纳为思想道德、制度机制、岗位职责、业务操作、人际交往和监督网络“六类危险源点”。开展“危险源点”分析、预控工作，既要立足于当前，增强制度建设的针对性和时效性；又要着眼于长远，分层管理、分类实施、分级预控，增强制度建设的前瞻性和稳定性。要建立健全决策权、执行权、监督权既相互制约又相互协调的权力结构和运行机制，做到决策更加科学，执行更加高效，监督更加有力，保证权力依法、高效和相对独立的运行，确保单位部门不出问题、少出问题，力求党员干部及广大员工不犯错误、少犯错误。
1、“危险源点”排查阶段（5月20日-6月20日）。各单位（部门）要结合“全面找差”工作要求，突出重要岗位，动员各方面的力量一起来查找分析，把视野、触角和措施，落实到各个具体岗位和每一个人，细化到权力行使的各具体环节，采取自己找、群众帮、领导提、组织审的方式，组织党员干部及广大员工，主要从以下几个方面查找危险源点：
一是思想道德风险。查找无视纪律制度规定，不断发生“小过错”，滥用裁量空间，经常做出有悖常理的决定，不按规定报告或故意隐瞒个人经办的重要公务和业务，经常出入高档娱乐消费或不健康活动场所，生活行为不检点，群众或家庭成员有反映。
二是制度机制风险。结合单位（部门）管理权限，查找本单位、本部门工作领域中制度是否有效覆盖经营管理的全过程，“关键节点”是否得到有效监督，特别是那些涉及职权、利益方面，不被人关注且没有制度制约的危险源点。突出对农村供电所制度建设方面可能存在的危险源点。
三是岗位职责风险。结合单位（部门）各岗位职责要求，查找在工作人员履行职责中可能存在的危险源点，突出资金流量大、业务频率高、项目相对密集、权力相对集中的重点岗位工作中可能存在的危险源点。
四是业务操作风险。查找各项业务流程运行过程中易发生违法违纪行为的具体表现，以及执行力方面可能存在的危险源点。要依据合理的假设原理找漏洞，对业务的操作运行过程进行调查摸底，进行预想、假设、推断，列举可能出现的危险源点。
五是人际交往风险。重点查找长期使用某一施工单位或某一供货商的产品，或者长期与某一协作单位合作；与施工单位、业务往来单位人员、客户交往过密，经常在一起吃喝玩乐；以及接受有可能影响公务的宴请和其他消费方[文章来源本站：//]面的危险源点。
六是监督网络风险。重点查找法律、人事、组织、审计、纪检、阳光管理以及群众监督工作中的弱点、盲点。突出过程监督、事前监督，以及因监督环节设置与实际工作偏差，而可能产生的危险源点。特别是群众议论较多，或客户反映比较集中的异常行为。
在查找过程中，可以运用以下方法进行：
一是岗位自查。系统每个员工要根据自己所在的工作岗位特点，对工作职权行使的每个环节可能存在的危险源点进行自查，提高预控意识。
二是环节互查。对前后工作流程中的关键环节发生问题可能引发本工作岗位廉政风险进行互查，增强对前后岗位监督制约的责任感。
三是部门联查。各职能部门在自查、互查的基础上，对整个部门的危险源点进行综合评查，按业务流程形成危险源点汇总表（备忘录），明确重点部位、重点环节、重点岗位的危险源点。
四是领导评查。各级领导按照“一岗双职”的要求，对所分管范围内各岗位、各工作流程危险源点自查、互查情况进行评查，掌握所分管范围内各部门的危险源点。在此基础上，各单位（部门）于6月20日将危险源点汇总表上报公司纪委（监察部）。
2、“危险源点”分析阶段（6月20日-7月20日）。各单位（部门）要抓住权力、利益大小，针对排查的危险源点，结合腐败可能产生的多发点、易发点，制度流程隐患的所在点和人容易犯失误的潜在点，从以下五个途径加以分析定性：
一是从分析以往所发生的案件信息入手。通过对有关案件信息的收集整理分析，掌握过去一个时期内违法违纪案件发生的时间、领域、岗位、涉案人级别、环节、方法等情况，借用历史资料的分析掌握未来基本趋势。
二是从群众信访举报信息入手。一般情况下，群众信访和举报所反映的问题，往往是问题比较集中、相对突出的问题。通过信访举报信息的分析，可以发现苗头性、倾向性问题，这也是准确分析危险源点的一个重要来源渠道。
三是从综合考核测评信息入手。组织、人事部门每年都会对单位（部门）、领导干部（管理人员）进行考核、测评。通过工作考核、民主测评，掌握反腐倡廉工作的落实情况，发现薄弱环节，需要重点关注的人员等取得预警信息资料。
四是从各类审计、专项稽查信息入手。加强与法律、财务、基建、生技、营销、审计等部门的沟通，对审计、专项稽查等工作过程中发现的薄弱环节和存在问题，对危险源点做进一步梳理分析。
五是从纪委、检察院沟通信息入手。纪检监察部门在加强沟通的同时，还要充分利用“企检共建”平台，主动征求检察机关的意见和建议，特别是注重对办案过程中发现的 “危险源点”排查、分析，做到内外结合、以外促内。7月20前，公司纪委（监察部）完成各单位（部门）需要制定预控措施的危险源点审核、反馈工作。
3、“危险源点”预控阶段（7月20日-8月20日）。各单位（部门）要抓住权力、利益大小，以及可能出现的频率，对危险源点进行评估，划分和确定高、中、低风险级别，排出顺序和重点。坚持层层抓预控、抓管理，健全各级领导层掌控可能发生违法、违纪案件高风险源点；管理层掌控可能发生违纪违规问题中风险源点；执行层掌控可能发生异常和未遂情况低风险源点的三级预控机制。
一是抓住源点类别、范围和环节以及发生条件，梳理出滋生腐败的重点领域、关键部位和共性问题，按照管理权限和业务范围，落实责任人、预控措施和整改期限。
二是对一般问题，从教育和管理上找原因；对反复出现的问题，从规律上找原因；对普遍出现的问题，从制度上找原因；同时，对高风险源点优先加以“控制”或“处理”。
三是按照“工作有程序，程序有控制，控制有标准”的要求，对业务工作流程中可能产生的危险源点和工作节点，纳入过程控制，通过定岗、定职、定责。对于权力过于集中的职位，通过分权加以制衡，提高预控效率。
四是各职能部门在职责范围内对基层单位分析、预控工作进行检查、督促，重点解决1-2个领域中的薄弱环节和突出问题，制定具有针对性的工作流程和工作制度。
各单位（部门）将制定的预控措施报公司分管领导审批后，于8月20日前，上报公司纪委（监察部）备案。
4、评估问责阶段（8月20日-9月20日）。各单位（部门）要对危险源点分析预控工作、制度贯彻执行情况进行评估上报。公司纪委监察部将会同相关职能部门，综合运用自我评价、公开测评、民意调查、随机抽查等方法，对各单位（部门）上报的重要制度执行情况进行评估和考核。评估和考核主要分为以下几个环节：
一是自我评价。即被考评单位（部门）通过直接或间接的方式对执行制度情况进行自我评价，并适时对高风险源点预控方案、预控效果进行评估。
二是公开测评。即组织被考评单位干部职工及其服务对象对重要制度的知晓率、执行制度情况满意率进行测评。并通过一定的方式调查了解员工、外部客户(重点是制度执行相对人)对各单位（部门）执行制度情况的反映。
三是随机抽查。即在事先未通知的情况下，随时抽查被考评单位执行制度的情况，或通过到职能部门搜集被考评单位关于制度执行方面的信息而进行的分析评价。目的在于解决单位执行制度时紧时松的问题。
四是综合评价。主要对自我评价、公开测评、民意调查、随机调查的结果进行综合分析，在全面掌握考核信息的基础上，通过组织集体研究，客观公正地对被考评单位（部门）制度执行情况作出评价。对考评过程中发现的问题，公司纪委监察部书面反馈给被考评单位（部门）主要负责人，并责成班子内部进行自查分析、排找不足，制定整改措施、限期整改。对被考评单位领导班子及其成员存在违反制度规定或执行制度不力造成不良影响的，按照干部管理权限和规定程序，追究单位主要领导、分管领导和直接责任人的责任。责任追究的方式主要包括：责令限期整改、取消当年评优评先资格、诫勉谈话、通报批评、组织处理、党政纪处分等。
5、巩固提高阶段（9月20日-10月10日）。各单位（部门）要对危险源点分析预控工作开展情况进行系统总结，并于10月10日前上报公司纪委（监察部），从而形成“排查—分析—预控—评估—改进”的闭环管理体系。本阶段要对以下四个方面工作进行总结回顾：
一是排查分析情况。分析本单位（部门）专项工作开展的总体情况，重点解决好排查了哪些危险源点，分布在哪些领域、岗位、流程和环节以及时期，做好分类分析，全面掌握。进一步增强党员干部、重点岗位人员廉政风险意识。
二是预控落实情况。汇报本单位（部门）预控工作的落实情况，重点解决好预控措施的制定和落实，针对分类梳理的危险源点，明确预控的重点，按照三级预控管理的要求，已实施哪些预控措施，从规范高效、落实责任、执行到位进行成效评估；对暂未纳入预控的危险源点进行原因分析，拟定工作序时进度。进一步增强党员干部、重点岗位人员风险防范能力。
三是内控制度建设情况。总结本单位（部门）内控制度的建设情况，重点解决好分级管理、分类实施、分层预控的工作机制，按照精益化、规范化、专业化管理的要求，完善和修订职能范围内的管理制度和工作运行流程图，确保各项职权和流程均将责任落实到执行人；思想道德、人际交往、监督网络等综合性内控制度由公司层面统筹制定相关制度，做到岗位职责明确、廉政风险清楚、防范措施得力。进一步增强公司防范廉政风险的能力和水平。
四是动态管理情况。回顾本单位（部门）取得的成效、经验以及存在的困难、问题，重点解决好闭环管理的方法和途径，加强过程管理，对执行制度、防范措施不到位的要加大考核力度；同时，危险源点随着权力、利益以及外部条件的改变不断变化，新的源点种类、性质和表现形式不断出现，对源点排查分析、预控措施进行适当的调整，实现危险源点的动态管理。进一步增强工作开展的主动性和前瞻性。
四、组织领导
切实加强对分析、预控工作的领导，坚持一级对一级负责、一级抓一级、层层抓落实，上级要加强对下级工作的指导，各级领导干部要起好带头作用，落实好责任制。
1、主要领导负总责。党政主要领导是本单位“危险源点”分析、预控工作的第一责任人，要切实加强这项工作领导，做出具体部署。要带头做好自身分析，抓好领导班子和班子成员的分析，查找本单位和班子中存在的共性和突出的问题，制定对策，亲自过问落实情况。
2、班子成员具体抓。领导班子成员对分管范围内的分析、预控工作负直接领导责任。要制定具体的工作计划，督促、指导所分管部门和专业做好分析、预控工作。严格把好审核关，对工作不认真、敷衍了事的要责令“补课”。通过此项工作的开展，对自己分管范围内容易发生问题的岗位、对象、表现方式做到胸中有数。
3、部门各负其责。各部门负责人是本部门分析、预控工作的第一责任人，要认真组织本部门人员进行认真分析，制定预控措施，抓好落实。
4、纪委加强协调。各级纪检监察部门是所在单位反腐倡廉“危险源点”分析、预控工作的主管部门，要积极协助党委行政，认真做好业务指导，加强检查督促。
5、员工认真参与。要根据本单位、本部门的工作安排，自觉分析查找“危险源点”，做到实事求是，有则改之，无则加勉。
五、注意事项
1、细化工作计划。各单位（部门）要根据本实施方案，结合自身实际进一步细化工作计划，拓展工作内容。今年5月份要普遍再开展一次分析排查，制定预控措施；年中将对排查的危险源点、以及相应的预控措施进行逐一过堂。下半年再安排一次分析，重点是对上半年预控措施落实情况进行检查，年底进行全面总结评估。
2、突出工作重点。要通过“危险源点”分析、预控工作，进行一次普遍性的廉洁从业教育，重点是提高员工特别是重要岗位人员的思想认识，增强员工在工作和生活中保持清正廉洁的自律性和遵纪守法的自觉性；实现“三廉”工作目标，提高反腐倡廉工作的针对性和预见性。
3、加强情况沟通。各单位要在6月20日前上报上半年排查分析开展情况和下一步工作重点，10月10日前上报下半年整改落实情况和明年的工作安排。
4、建立长效机制。各单位（部门）要认真总结工作经验，学习借鉴兄弟单位有效做法，与建立健全惩防体系、预防职务犯罪等工作，与党风廉政建设定期分析等制度结合起来，逐步健全领导体制、工作机制和工作网络，使这项工作常态化。
物业公司审计实施方案公司实施方案（4） | 返回目录一、被审计项目基本情况
*物业公司是*控股有限公司下属三级子公司隶属于*房地产公司管理。根据数天来对物业公司总部、各项目管理处的走访、调查、了解，发现物业公司分别制定了物业中心经理职责、业主投诉处理办法、楼层保洁员职责、每日巡查制度、院区保洁岗位制度等内控及各项规章制度，同时在内部控制制度的执行方面尚可，执行力相对薄弱的是财务部门的监督、管理职能尚未完全发挥。
二、审计目标
通过对物业公司财务收支的真实性的审计及对其内部控制制度执行情况作进一步的审核，揭示物业公司及各项目中心在财务和内部控制制度方面存在的问题和不足，综合分析问题产生的原因，提出切实可行的整改建议，促进公司治理结构的完整、改善其管理行为和提高物业公司经济效益水平。
三、审计范围、内容和重点
(一)审计的范围
针对物业公司基本情况，审计的范围将包括：物业公司及各个项目中心xxxxx年度财务收支的真实性、合法性；出租房屋及楼体广告合同的签订及执行情况；对内部控制制度执行情况作进一步的审核；对重大问题可依法追溯到以前年度及其他相关单位。
(二)审计的内容和重点
针对物业公司基本情况，审计的重点为：
1、以物业费、房屋租赁收入和员工工资、日用品采购支出为主线，采用财务审计与效益审计相结合的方式，核实物业公司和各项目中心收支真实性、合法性。
物业公司是以物业费、网点(*房地产公司所有)租赁收入、楼体广告牌收入等项目为主要收入来源。而员工工资、采购费用、维修费用及总部业务招待费等为主要支出项目。物业公司共计10个项目中心，因总部财务对各项目管理处内部控制相对不完善，故针对各项目中心审核的工作量会相对增加。且各项目管理处员工流动频率高，对其员工工资管理这块的审核难度会相应增大。另各项目具体情况不一样，如美瓴居尚有停车费收入，福苑小区地下室租赁收入等个别项目需审查。
2、进一步审核物业公司及各项目中心单位内部控制制度的建立和执行情况，审核其内部控制制度的具体执行情况。
通过初步的调查了解到因房地产售后与施工单位对涉及建筑房屋质量等系列问题不能协调一致及时解决，给物业的管理带来了一定的难度，既牵扯物业公司的人力、精力并直接导致天晟苑等多个项目的部分业主情绪不满，拖欠物业费。
另外由于报酬、工作量的原因，物业公司部分岗位人员缺失情况严重，卫生保洁、保安、管家、维修人员短缺。
根据初步的调查了解，下一步的工作将侧重于安全保卫、卫生环境和服务职能等重点工作环节的审核，从受理的业主投诉入手，向有关人员进行咨询，并深入现场实地查勘和测试，从而得出比较真实、可靠的结果。
3、对出租房屋及楼体广告的合同的签订及执行情况进行审核。
对部分有租赁或广告收入的项目中心进行专项审查，主要采取比照附近位置、价位、合同签订时间和问询相关人员的方式，对租赁合同、广告合同的真实性、效益性做出判断。
根据国家及公司有关规定，审查物业公司各职能部门和各项目中心负责人在执行托管合同和合同管理目标过程中，有无不按合同执行的情况。
四、重要事项的审计实施程序与步骤方法
(一)对货币资金进行审计：
1、对现金日记账进行审核，对现金进行突击盘点，并现金日记账核对相符；
2、检查银行存款余额调节表是否定期编制并经复核，审计银行账户开立的合规性；
3、检查支票领用情况，是否设立登记簿和支票存根，关注收款收据管理的合理性；
4、验证货币资金在会计报表上披露的真实性。
(二)对应收应付款审计：
1、检查应收账款明细账与总账余额是否相符；
2、编制应收账款账龄分析表，判断其可收回性，同时进行函证或实地调查，以确定应收账款是否真实存在；
3、审查是否专款专用，是否设置专账进行核算管理，有无挤占挪用的情况发生。
(三)对固定资产、低值易耗品审计：
1、对账面上的固定资产、低值易耗品进行盘点；
2、查看是否有已损坏未报损，或已购买未入账现象发生。
五、预定审计工作起讫日期
xx年5月8日向被审计单位送达审计通知书，5月10日至31日实施审计，6月1日至5日撰写审计报告并征求被审计单位意见，6月6日至15日修改审计报告报审计长审批并为董事会代拟审计决定书。后续审计从审计处理决定规定的执行期限终了日起。
具体工作时间分配：
1、由于物业公司有*物业、*华都、内部帐等未予合并的三个账并行，所以在财务审计方面可能需要时间较多，约20天；
2、关于对内部控制制度具体执行情况进一步审查的时间，由于项目较多为10个，故需七天；
3、对于出租房屋及楼体广告合同及执行情况的审核在某些阶段可与对内部控制制度的执行情况的审查和并，需3天。
六、编制人员：
七、编制日期：xx年3月27日
调整审计计划事项：应在审计复核性测试阶段就对其与各租赁网点签订合同的执行情况进行审核。如：某网点租赁费多少，而其在某年或某一阶段入账金额多少，其间、金额是否一致。