政府预算作为政府的基本财政收支计划,不仅可以对政府收支进行严密的控制,而且成为指导和控制一切政府活动最为有效的工具。而预算编制是整个政府预算体制最基本的环节,下面就是本站小编给大家整理的预算编制会议讲话，仅供参考。
同志们：
今天把市直各部门的财务负责同志请来，主要是通报情况，沟通信息，总结过去部门预算编制工作和推进部门预算改革的情况,部署20xx年部门预算编制工作。下面，我就即将开始的20xx年市直部门预算编制讲几点意见。
一、我市推进部门预算改革的简要回顾
自20xx年推进部门预算改革以来，在市委
、市政府的正确领导下，在上级财政部门的指导和帮助下,在市直各部门的大力支持和配合下,财政部门按照贯彻落实科学发展观和构建社会主义和谐社会的要求,认真履行职责，紧紧围绕部门预算改革这个中心,一方面,积极探索、稳步推进各项改革;另一方面,切实加强各项基础性工作,建立和完善相关管理制度和规定，提高预算资金分配和使用的规范性、安全性和有效性。经过几年的共同努力,部门预算改革取得了明显成效。20xx年，市直74个部门301个预算单位纳入了部门预算管理，部门预算总收入17.54亿元，部门预算总支出17.12亿元。在征求人大、审计等部门意见的基础上，完善了《市直部门预算编制办法》，使部门预算的编制更加合理，并增强了可操作性。首次使用软件完成部门预算编制工作，通过对财务人员的操作培训，确保了部门预算编制的规范和数据的准确。今年以来，预算执行情况也比较好。1至8月，地方财政总收入53.2亿元，完成预算的76%，同比增长31%;全市全地域财政收入完成113.4亿元，同比增长18%;全市地方一般预算收入完成23.6亿元，同比增长29.1%，完成预算的75.3%，超时间进度8.7个百分点;市直地方一般预算收入完成9.5亿元，完成预算的78.5%,同比增长29.4%，超时间进度11.9个百分点。1至8月，全市一般预算支出33.3亿元，同比增长15%，完成预算的59.42%。部门预算改革的有效推进，初步实现了国家宏观政策与部门履行职能相结合的预算分配机制，建立了较为规范和公开的预算编制程序和方法,预算编制的透明度和预算执行的到位率不断提高。具体体现在：一是部门预算编制的责任主体更加明确，各部门预算管理理念增强，预算管理水平也得到了切实提高。二是实现了预算编制的统一性，部门所有收入和支出都按照规定的编报内容和形式在一本预算中反映，保证了部门预算的统一性、完整性，达到了一个部门一本预算、自下而上逐级编制预算的改革目标。三是建立了较为规范和公开的预算编制程序和方法，预算编制的透明度和预算执行的到位率不断提高。四是细化预算编制，收入细化到不同资金渠道，支出细化到具体项目，预算批复时既批复资金又批复项目。五是初步实现了与部门履行职责职能相结合的预算分配机制。六是体现了预算的严肃性，预算一旦确定，不再随意追加，机动财力逐年减少，领导和专家的意见集中到预算审核环节，减少了过去批条子的随意性。七是加大了政府宏观调控力度，财政资源配置逐步优化。八是推进了财政自身改革，财政职能由重分配向重管理转变。
总体上看，部门预算改革的推进，规范了财政管理，优化了资源配置，提高了资源配置效益，从源头上预防和治理腐败的作用也十分明显。充分肯定成绩的同时，我们也应清醒地看到，在部门预算编制的一些程序上，在预算管理的一些环节里，在预算执行的一些过程中，还存在一些问题和不足，这些问题既有主观的原因、也有客观的因素，都要引起重视，认真加以解决。
一是项目支出预算编制还需进一步完善。项目支出预算是部门支出预算的重要组成部分，是市直部门为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出预算之外编制的年度项目支出计划。目前，我市还没有建立项目库和项目评审制度，项目支出具有很强的专业性，每一个项目需花多少钱，该不该花钱，部门比较主动，财政相对被动，部分单位没有严格执行项目支出预算管理制度。有的将属于基本支出开支范畴的事项作为行政事业类项目申报，如会议费等;有的为套取财政资金，虚列项目申报;有些部门项目设置重复,分散了财政资金的使用方向;有些单位项目支出的范围不清,增加了对这些项目监督管理的难度;有些部门和单位在预算执行中，要求财政部门调整追加项目预算，有的甚至随意变更和调整批复的项目。
二是预算编报技术操作上有待进一步改进。部门预算编制及一些专项管理工作,都需要通过编报相关报表来反映。严格按照财政部门的统一要求，准确、及时地编报各类报表,既是预算管理的一项重要的基础性工作,同时也是落实相关改革措施的必要条件。从这几年市直部门预算执行情况来看,在这方面还存在一些突出的问题：一是收入填报不完整，有些部门和单位没有严格执行部门预算的有关规定，对以前年度的各项结余、其他收入等没有全额纳入部门预算。二是报送时间不及时，直接影响了财政部门汇总和相关工作的按时有序完成。三是项目未细化,由部门代编下级单位预算。有些部门在编制“二上”预算时,没有按照预算管理要求
对项目支出预算进行细化,而是由部门代编下级单位预算,预算执行中再进行“二次分配”。四是预算编制过程中调整过于频繁。由于部门预算编报时可能存在的漏报、填写信息不全等情况适当地调整是可以理解的。但有的部门在批复预算时还要求调整,既影响上报市人大预算数字的准确性,也影响了预算批复的进度和质量。
三是资产管理与部门预算管理结合
不紧。由于资产“家底”不清,财政部门掌握不了部门资产的准确信息,导致信息不对称,难以做到结合资产占用状况来安排各部门的基本支出和项目支出。普遍缺乏资产配置标准，客观上造成分配不公，资产占用较多的部门,不仅不会因此而少安排预算,反而可以多申请运行维护费,甚至可以将一部分资产出租,为本部门谋取利益，造成资产管理与部门预算管理脱节。节约使用资产的观念强化不够，部分对已占用的资产没有成本和费用的概念,影响预算编制的准确性和科学性。
四是审计中的违规违纪问题不容忽视。市审计局对7个市直部门20xx年度预算执行情况进行审计时，提出了市直部门预算执行中存在的一些问题：有4个部门采取长期挂帐、隐瞒收入、虚列支出等手段将收入未纳入部门预算管理，涉及资金1044万元;7个部门基本公用经费超支现象突出，20xx年基本公用经费超支492万元，有的是挤占挪用项目经费，有的是用未纳入部门预算的收入弥补;4个部门虚列支出208万元转暂存;3个部门超标准超范围列支、无预算列支费用209万元;有2个部门违规收费和未严格执行“收支两条线”220万元;有1个部门资产处置不规范，资产处置没有办理审批手续;有2个单位部分收支未纳入单位财务统一核算。财政部门在财政监督检查中也发现了这些问题。上述问题的产生，从预算执行部门来看，一是预算编制不完整，部分收支游离在财政监督之外。二是预算约束观念不强，预算执行打折扣，造成无预算列支、费用超支等问题。三是有些部门和单位执行财经纪律不严，存在违规收费、占用其他单位资金等问题。四是部分财务人员素质和财务管理水平不高，造成会计核算不规范等问题。上述问题也反映出在财政预算管理方面存在一些薄弱环节，如预算编制缺乏科学性;财政预算管理和监督力度不够，部分单位在编报收入预算时打埋伏、执行时超预算。
不难看出，我们的部门预算工作，离规范化、科学化的标准还有距离，离市委、市政府的要求还存在不足，离上级财政部门的希望还需下功夫。部门预算改革尽管推进了几年，但后面的路还很长，任务还很艰巨，需要我们齐心合力，继续把改革引向深入。
二、规范部门预算管理，是上级对我们的明确要求
财政是构建社会主义和谐社会的物质基础，确保财政资金使用的规范性、安全性和有效性，是财政工作的生命。对此，各级党委政府高度重视。市委、市政府明确要求和指示我们，要优化支出结构，严格预算约束，严格财政管理，深入推进以部门预算改革为基础的各项财政改革。
第一，中央财政部门对预算管理提出的新要求
财政部出台的《关于完善和推进地方部门预算改革的意见》强调了深化部门预算改革的重点：一是逐步规范预算决策机制，要立足公共财政职能，将财政资金逐步从非公共服务领域退出，增加对农业、教育、科技、卫生、社会保障等重点领域的资金投入;要加强项目的可行性研究论证，建立和完善重大支出的项目评审机制。二是继续完善预算分配机制，要不断完善定员定额管理体系，在研究制定资产配置标准的同时，积极开展实物费用定额试点工作，逐步建立预算定额与实物资产相结合的定额标准体系;要加快项目库建设，稳步推进项目预算滚动管理，增强年度预算之间的连续性;要按照新的政府收支分类，逐步将项目支出预算细化到经济科目，明晰反映各项支出用途。三是全面推进预算管理的各项改革，要继续深化“收支两条线”改革，大力推行政府采购制度，加快国库集中收付制度改革。四是切实加强预算管理监督，要强化财政内部监督，要加强对部门的财政监管，要自觉接收人大、审计部门和社会公众的监督。五是探索建立预算绩效考评体系，要把绩效管理理念与方法引入财政支出管理，逐步建立起与公共财政相适应，以提高政府管理效能和财政资金使用效益为核心的绩效评价体系，并将绩效考评结果作为编制以后年度预算的重要参考依据。
全国财政厅(局)长座谈会要求：要深化部门预算管理制度改革，尽快建设“精细”财政。全面强化行政事业单位国有资产管理，加强制度建设，抓紧研究出台资产配置、使用、处置、评估等一系列配套制度，规范行政事业单位国有资产各环节的管理。进一步巩固和扩大政府收支分类改革成果。不断总结经验，抓紧完善政府收支分类改革，并争取尽快将部门预算细化到经济分类。要不断改进部门预算编制办法。进一步完善基本支出标准体系，完善基本支出定员定额标准。要全面实行综合财政预算。努力将所有政府性收入和支出全部纳入预算统一管理，建立统一完整的政府预算。
第二，市委、市政府对预算管理提出的新要求
市委书记李佑才在全市源头治腐制度建设会议上强调指出：要深化部门预算改革。进一步加强部门预算管理的基础性工作，完善基本支出定员定额管理办法。扎实推进政府收支分类改革，实行按经济分类编制项目支出预算，推动项目支出预算的规范化、程序化和滚动化管理。制定项目支出绩效考评办法，稳步推进绩效考评工作，提高财政资金的使用效益。要扩大国库集中收付制度改革范围。进一步深化国库集中支付改革级次，将改革工作逐步实施到所有基层预算单位。要扩大改革资金范围，将所有财政性资金纳入国库单一账户体系管理，扩大国库直接支付的资金范围，提高直接支付的比例。制定、完善预算单位银行账户管理办法，完善国库单一账户体系。市直部门和有条件的县市，要实行公务卡结算方式改革，控制现金流量，减少公款开支漏洞。要认真落实“收支两条线”管理规定。扩大非税收入管理范围，将行政事业单位的非税收入全部纳入预算管理或财政专户管理;将属于政府的矿产资源、土地资源和城市公共设施收益，全部纳入非税收入管理。要健全财政监督机制。随着财政体制改革的深入，加强财政监督工作，加大对违规问题的查处力度，显得十分重要和紧迫。各级党委、政府要高度重视财政监督工作，把机构和队伍建设纳入重要议事日程。要加强对部门预算执行情况的监督检查，增强部门预算的刚性和约束力。加强对预算单位银行账户的监管，严肃查处多头开户和私设“小金库”的行为。
第三，市人大对预算管理提出的新要求
市人大要求20xx年部门预算编制做到：一是项目的质量要提高，不能把项目经费当业务费用，要逐步降低行政事业性项目比重，项目经费要实行零基预算，要加强项目审核评估。二是编制口径要科学，人员经费要保证，公用经费要考虑单位的任务要求。三要严格部门预算的执行，预算批复后，不得随意调整和变更，各项目之间也不得随意调整，要严格实行国库集中支付。四要加强预算监督，部门预算要按法定程序审核，要开展决算审计。
三、规范部门预算管理，是财政发展的迫切需要
财政收入和财政支出是财政资金运行的两个方面。没有完善、健全的财政收入管理体系，财政运行将缺乏强有力的保障支撑;没有完善、健全的财政支出管理体系，难以提高财政资源的配置效益，难以保证财政资金的良性运行。加强财政支出管理，是落实科学发展观、构建社会主义和谐社会的必然要求，是加快公共财政建设的客观需要，同时也是推动财政可持续发展的内在动力。因此，必须把加强财政支出管理放在更加突出的位置上。部门预算是财政支出管理的重要内容，是财政管理工作的核心和基础，也是当前整个财政管理中相对薄弱的环节。因此，也必须把部门预算管理放在更加突出的位置上。特别是随着财政“蛋糕”越做越大，财政支出规模也快速增长，这对规范部门预算管理提出了更高的要求。20xx年，我市地域内财政收入147.5亿元，比上年增长40%;全市地方一般预算收入27.4亿元，比上年增长21.7%;全市地方一般预算支出62.6亿元，比上年增长31.5%;市直地方一般预算收入10.5亿元，比上年增长18.7%;市直地方一般预算支出11.7亿元，比上年增长23%。近5年来，我市财政收入规模在全省地市州一直位居第一。随着经济的不断发展，财政保障能力逐步增强。20xx年预算内安排的保“吃饭”保运转支出为3.53亿元，20xx年达到7.4亿元，5年内翻了一番。20xx年市直部门预算总支出7.2亿元，20xx年达到17.2亿元，5年内增加了10亿元。人员经费基本得到了保障，公务员津补贴标准在全省地市州中是较高的。因此，我们更要切实履行职责，确保财政资金运行的安全、可靠、准确、高效，把过去“吃饭财政”时期“重收入、轻支出”、“重分配、轻管理”、“重投入、轻效益”的状况转变到公共财政的要求上来，按照财政部提出的目标，尽快建设“精细”财政、“透明”财政、“绩效”财政、“法治”财政、“科技”财政、“协调”财政和“民生”财政。
四、规范部门预算管理，是我们共同的责任
部门预算涉及方方面面，既涉及体制、机制，又涉及管理、监督;既涉及中央，又涉及地方;既涉及财政部门，又涉及所有预算单位，解决起来需要各方面的共同努力。财政部门作为财政资金的具体分配和监管部门，肩负着不可推卸的重要责任，更应该增强责任感和紧迫感;市直部门是财政资金的使用和管理部门，同样肩负着不可推卸的重要责任，也应该增强责任感和紧迫感。现在应该是规范部门预算管理的最有利时机，津贴补贴全额纳入了预算，单位支出有了财政保障，单位领导、财务人员再不需“愁钱”发补贴、发奖金，也就没有必要冒风险搞“小金库”等违反财经纪律的事了。另外一个方面，财政预算的全范围覆盖，财政保障能力的不断提高，对部门预算编制的规范性、准确性和科学性，对部门预算执行的严肃性、合法性和安全性，都提出了新的更高的要求。这是我们共同的责任、共同的使命和共同的工作，需要我们齐抓共管，紧密配合。
五、我们对规范预算管理的基本思路
在推进部门预算改革的进程中，我们深感责任重大，任务艰巨，工作艰辛。由于工作性质的原因，财政部门往往处在各种矛盾交汇的风口浪尖上。近年来我市财政收入尽管增幅较大，但还是满足不了人民群众日益增长的物质文化生活的需要、满足不了社会事业和经济发展的需要。我们力求通过“确保重点、兼顾各方”实现预算分配统筹协调，综合平衡，得到公众认可。但多年积累显现而又急需解决的社会热点、难点问题，更加突出了财力不足与需求的矛盾，发展、改革与稳定对财政部门理财提出了更高的要求。我们在认真履行职责、严格财政监管、规范部门预算的同时，也要换位思考，充分理解各部门、各单位对财政资金的需求，充分理解各部门、各单位工作上的难处。按照上级财政部门和市委、市政府的要求，结合财政改革与发展的实际情况，提出下一步预算管理的基本思路，希望各部门、各单位一如既往给予财政工作理解、支持和帮助。
一是切实提高预算编制的科学性、准确性和完整性。财政收入具有“取之于民，用之于民”的特征，一分一厘来之不易。作为收入分配的职能部门，我们理应树立“用不好财政资金就是对人民犯罪”的思想，将有限的财政资金用在最需要花钱的地方，花小钱、办大事，花小钱、办实事，花小钱、办好事。为此，要继续深化部门预算管理制度改革，切实提高预算编制的科学性、准确性和完整性。
二是全面实行综合财政预算。努力将所有政府性收入和支出全部纳入预算统一管理，建立统一完整的财政预算。加大部门综合预算资金统筹力度，实现预算内外资金、单位自有资金、政府性基金的统筹管理。进一步规范公共资源管理，逐步实现公共资源的高效运转。
三是改进部门预算编制办法。实行零基预算，人员经费按政策据实安排，日常公用经费按定额安排，项目经费按实际情况安排。进一步完善基本支出标准体系，探索资产配置标准体系，建立各部门、各单位人员和资产数据库，研究人员定额与实物费用定额相结合的定额标准体系，努力实现资源公平配置。研究探索建立项目支出标准体系，进一步细化项目预算编制，提高项目预算的真实性，完善项目管理办法，加强项目清理工作，实行对项目支出预算的滚动管理。逐步建立项目评审机制，对部门预算经济建设类项目和部分行政事业类项目进行专家评审，择优安排。
四是巩固和扩大政府收支分类改革成果。政府收支分类改革是细化预算编制的重要基础。20xx年部门预算要按照新的政府收支分类科目编报，既要按功能分类，又要按经济分类，要准确反映政府各项支出的具体用途，实现项目支出预算由粗放向科学、规范管理转变，提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性。
五是全面强化行政事业单位国有资产管理。按照《行政单位国有资产管理暂行办法》和《事业单位国有资产管理暂行办法》的要求，狠抓贯彻落实。加强制度建设，抓紧研究出台资产配置、使用、处置、评估等一系列配套制度，规范行政事业单位国有资产各环节的管理。积极做好与有关部门的沟通、协调，进一步理顺行政事业单位国有资产管理体制。同时，抓紧建设资产管理信息系统，逐步实现与主管部门、行政事业单位资产信息的共享和动态监控，保证资产信息通畅传递。
六是强化监督预算执行。从20xx年开始，我局每年将组织专班，采取随机抽样的办法，在各业务科室服务的预算单位中分别抽取不少于10%的单位实施检查，结合人大、审计和监察等部门反馈的意见和建议，对其预算执行情况进行评价。一方面实地察看部门预算的执行效果，另一方面实地了解财政干部的服务质量和效率。检查的结果作为财政干部综合考核评价的重要依据。
七是切实提高财政服务水平。新时期新阶段的财政工作就是做好服务。财政干部要转变服务观念，树立服务宗旨，改善服务方式，提高服务质量。预算的编制执行、资金的分配监管、工作的检查督办、改革方案的实施等，都要贯穿于服务好300多家预算单位的具体工作过程之中。我们衷心感谢预算单位多年来对财政工作的理解、关心、支持和帮助，我们也将继续诚恳地为各个预算单位做好财政服务工作。财政干部要经常深入到预算单位，向同事们学习、取经，做好调查研究，全面了解部门和单位的职责特点、工作范围及工作重点，在项目的选择、论证和实施过程中主动参与、全程服务。也衷心希望预算单位加强对财政工作的监督、对财政干部的监督，促使我们能够更好地履行职责，依法理财，规范管理。
六、掌握政策，精心组织，共同努力，顺利完成20xx年部门预算编制工作
部门预算编制涉及面广、政策性强，各部门、各单位要深刻理解，准确把握，重点做好以下几个方面的工作。
第一，严格把握部门预算编制范围
全额预算单位、差额预算单位和依据法律、法规、规章、规范性文件和其他政府行为取得收入的自收自支单位都要编制部门预算。工作地不在城区的行政事业单位也要编制部门预算。实行以钱养事的定额管理单位暂不纳入部门预算管理。
第二，完整编制收入预算
各部门各单位的所有资金来源都要编入部门预算，包括财政预算拨款、行政事业性收费收入、国有资本经营收入、国有资源(有偿)使用收入、主管部门集中收入、上级补助收入等政府非税收入、经营收入、上年结余。未纳入部门预算管理的政府非税收入执收单位也要同时编报收入计划。此类收入包括政府性基金收入、专项收入、彩票资金收入、罚没收入等。非税收入由执收单位根据前3年的实际收入数进行测算，并考虑政策变化和业务量增减变化等因素，据实编制收入计划。收入计划既要积极，又要稳妥。非税收入预算严格按《**市直20xx年非税收入计划编制口径》填报。执收单位要将纳入政府预算的各项非税收入计划按规定的时间报市非税收入管理局汇总审核，市非税收入管理局审核确认后，将非税收入计划报市财政局，作为编制20xx年部门预算和政府非税收入预算的依据。各执收单位既要认真填报纳入本单位部门预算的非税收入，又要认真填报不纳入本单位部门预算的非税收入。
第三，科学编制支出预算
一是人员经费继续执行“编办核编、人事核标、财政核资”的编制办法。单位在填报“一上”阶段人员经费预算时，先按20xx年8月末在编在册人员的工资数据填报基本工资、离退休费、规范津贴补贴、补助工资，其他项目根据《**市直20xx年部门预算报表填报说明》计算填列。财政部门根据编办、人事部门审核的人员、工资标准调整单位上报的“一上”阶段预算数据。20xx年住房货币化按月补助额按市房改办20xx年审批数列入支出预算，20xx年以后职工增减、职称职务变动、工资增加等因素增减住房货币化补助的，由市房改办在20xx年12月30日前审批后按预算追加程序办理。
二是进一步完善日常公用经费定员定额标准体系。在保障财政全额负担人员经费据实足额安排的前提下，根据部门履行职能情况、有关政策调整等因素，对部门定员定额标准进行适当调整和完善，不断提高预算编制的合理性、规范性和准确性。核定20xx年市直部门预算日常公用经费定额标准为：市委、人大、政府、政协、民主党派、人民团体人年1万元;其他行政单位、具有行政管理职能并依照公务员管理的事业单位人年0.8万元;具有一定社会管理或公共服务职能的公益性事业单位，如监察、监测、检测、防疫、劳动统筹、农林水利、文教广电、医疗卫生、民政优抚、技术推广等单位人年0.6万元;各种考试、培训、服务中心、科研及其他事业单位人年0.4万元;公安机关、检察院、法院按照省和市委市政府有关文件规定的保障标准和开支范围编制，其中日常公用经费按人年1.1万元编制;司法系统按人年1.1万元编制日常公用经费。这个标准是部门预算的支出标准，不是预算内经费的分配标准，各部门各单位要将预算内外经费综合安排日常公用经费。
三是规范填报行政事业类项目经费。行政事业类项目经费是指行政事业专项(业务)支出(一般不形成固定资产)，如大中型会议、专项业务工作经费、大中型维修费、网络运行费、专项接待、政府指定的专项工作等。行政事业类项目预算要在预算报表上列示具体项目名称，要填报申请理由、依据、主要内容、测算依据和说明，并附相关文件依据。
四是规范填报经济建设类项目经费。经济建设类项目经费是指行政事业单位用于基本建设、事业发展等方面的支出(一般要形成固定资产)，如大中型或专业设备购置，水电路、电子政务等基础设施建设，办公楼等基本建设项目。经济建设类项目应在保证基本支出和行政事业类项目支出之后，根据需要和可能原则安排。基本建设项目须按基本建设管理程序审批，要附市发改委立项批文，项目申报要细化到勘察设计、土建、设备、大宗材料采购等资金明细，并实行先评审再下达预算的管理办法。还贷项目要有详细说明和项目报批依据，方可列入部门预算项目支出。
政府专项资金的编制办法待市政府批准后另发通知。
第四，认真编制政府采购预算
政府采购预算是政府采购活动的基础和依据。各预算单位应按照《市人民政府办公室转发市财政局关于进一步加强政府采购预算管理意见的通知》(宜府办发〔20xx〕19号)文件规定，认真做好政府采购预算的编制工作。所有使用财政性资金包括政府性基金、社保基金、政府专项资金等采购货物、工程和服务的支出都必须按规范文本同步编制政府采购预算。
第五，规范预算编报程序
按全国统一规定，部门预算实行“二上二下”的基本程序：一上阶段主要是各部门(单位)向财政部门报送部门预算文本草案。一下阶段主要是财政部门向各单位下达收入预算控制数。二上阶段主要是各部门(单位)根据财政部门下达的预算收入控制数调整本单位的收支预算文本草案。二下阶段主要是市直部门预算经政府审查，并报人大审议通过后，市财政局按《预算法》规定在一个月以内批复到主管部门，主管部门在财政部门批复预算15日内批复到各预算单位。各阶段的编报时间和工作任务，文件上有详细说明，请各单位严格遵守。
第六，严格控制预拨资金
从法律上讲，预算批复前，财政资金不能拨付，由于人代会3、4月份才召开，1至4月份正常运转需要资金保障，财政拟采取预拨办法，但必须严格控制。20xx年度部门预算批复前，预拨资金主要有：一是按上年度预算月平均数预拨人员经费和日常公用经费;二是为保障运转性支出，必须按月拨付的经常性业务经费;三是具有救济救灾性质、必须在批复前执行的项目;四是按照项目执行进度必须在批复前拨付资金的延续性项目。
第七，积极推进部门预算支出绩效考评试点工作
按照财政部和省财政厅的要求，20xx年将在市直部门开展部门预算支出绩效考评试点工作，通过建立客观公正的考评标准，科学有效的考评办法，合理的指标体系，对部门预算的执行情况进行全面的综合考评，并将部门预算执行情况考评结果和重点项目完成情况绩效评价结果，与部门履行职能的需要、与部门项目支出预算管理结合起来，建立有效的绩效考评结果运用机制，推进部门的项目支出预算管理，促进提高提供公共服务水平和公共产品的质量，提高财政资金使用效率和效益。
第八，研究建立资产与预算管理有机结合的机制
行政事业单位国有资产管理是公共财政管理的重要组成部分。行政事业单位国有资产是由财政资金转化为实物形态形成的,财政资金的分配，离不开对行政事业单位存量资产的掌握,单位资产的使用管理,也离不开财政资金的支持,因此,资产管理应该与预算管理紧密结合。二者的有机结合对增强预算管理的科学性和有效性,解决预算管理中增量管理与存量管理的脱节问题,优化资产管理,从源头上控制资产形成具有重要意义。20xx年部门预算中，对房屋维修改造项目、设备购置等固定资产新增事项要按财政部35号、36号令规定，履行必要的审批程序。
20xx年部门预算编制即将开始，任务十分艰巨，工作非常繁重，希望各部门高度重视，努力克服人员少、时间紧、要求高等各种困难，深入细致，密切配合，狠抓落实，卓有成效地做好20xx年部门预算编制的各项工作。
1、高度重视预算编制工作。各部门、各单位要按照早编预算、细编预算的要求，加强组织领导，分解任务，落实责任，认真研究测算，按时完成各阶段的任务，编制一本符合实际的预算。向财政部门报送的预算文本须经单位和主管部门主要领导签字。各主管部门要负责本系统各单位部门预算的政策解释、技术指导、检查督办和质量把关。
2、规范部门预算编制内容。编制部门预算要做到“一个部门一本预算”。一是部门是部门预算编制的主体，要对编报的部门预算负责。二是部门所有收支，包括部门取得的一般预算拨款收入、预算外资金收入、政府性基金预算收入、其他收入等从不同来源取得的各类收入及相应安排的基本支出、项目支出、专项支出等各项支出，都要编入部门预算，体现综合预算的原则。三是部门本级及其所有下属单位的收支都要编入部门预算，单独反映。四是部门本级及其下属单位所有收支要按照有关政策规定，细化到具体的预算项目和相应的政府收支分类科目。
3、规范部门预算编制秩序。部门预算编制影响到单位一年的工作，政策性强，牵涉面广，各单位切不可马虎应对，必须实事求是。一是收入的申报要准确，不准隐瞒不报。二是各单位的项目必须符合客观实际需要。三是人员经费严格按编办、人事、财政部门审核的基数和财政负担口径计算。四要严格遵守时间，按时上报。
部门预算改革是财政各项改革的基础和重点，任务繁重，工作艰巨。特别是从事财务工作的同志，工作非常辛苦，非常具体，责任非常大。但不能懈怠工作，要认真负责，精心编制好本部门、本单位的部门预算。
谢谢大家!
预算编制会议讲话(二)：同志们：
经县政府研究，今天召开全县部门预算工作会议。这是一次业务性、专业性都很强的会议，主要任务是：安排和布置明年的部门预算编制工作，确定全年的财力分配计划。在财政蛋糕总量相对固定的情况下，该如何切块，谁大一点，谁小一点，谁多一点，谁少一点，这是非常敏感的问题，也是大家十分关心的问题。过去，每年的部门预算会议是财政局组织，县直单位会计参加。考虑到这项工作的重要性，今年的会议由政府组织召开，政府的三位县长参加，并请县直部门负责人与会，可见县政府对项工作是非常重视的。
应该说，财政工作是牵动全县经济和社会发展全局的工作，非常关键，非常重要。说简单点，可以用四个字来概括，那就是：聚财、理财。聚财，就是要把该收的收上来，理财就是把收上来的钱管好、用好，充分发挥财政资金的积极作用。在聚财方面，几年来，在全县上下的共同努力下，我县经济持续快速健康发展，财税部门积极发挥职能作用，财政收入连年高位增长。年1.92亿，20xx年2.55亿，20xx年3.33亿，今年可望实现4.3亿元。可以说是一步一个脚印，一步一个台阶。规划中确定的财政收入目标是：到年(比年2.3亿元)翻一番，力争达到5亿元。如果按照目前这个速度，这一目标可以提前1年实现。随着我县经济整体实力的增强和一些招商项目投产见效，到年全县的财政收入可达到6亿元或者再高一些。
从今年以来的形势来看：1-9月份，全县财政收入35794万元，占年度预算4亿元的89.5%，占市考核目标4.2亿元的85.2%，同比增长43.2%。其中，地方财政收入21452万元，占年度预算的94%，同比增长37.7%。
从征收部门完成情况来看：国税局完成15123万元，占年度预算的76%，同比增长49.5%，增收5008万元;地税局完成13262万元，占年度预算的88.4%，同比增长43.4%，增收4017万元;财政局完成7409万元，超48.2个百分点提前完成全年预算目标，同比增长31.6%，增收1780万元。
从收入结构来看：税收收入完成28861万元，同比增长41.3%，税收收入占总收入的比重为80.63%，占预算35300万元的81.8%，快于序时进度6.8个百分点;非税收入完成6933万元，同比增长51.87%，占总收入的比重为19.37%。占预算4700万元的147.51%，提前完成全年预算目标。
从横向比较来看，1-9月份财政收入总量在全省61个直管县中排名第25位，增幅居全省第13位;在三县一区收入总量排位第二，第一(收入4.34亿元)，第三(收入3.亿元)，第四(收入1.92亿元)。增幅排位第一(增长43.2%)，高于全市平均增幅(29.7%)13.5个百分点，第二(增长36.8%)，第三(增长35%)，第四(增长26.8%)。根据目前的收入情况，如果全年财政收入达到4.3亿元，将比年增长30%，在全市总量排位处第二(比要少8000万元左右)。
该收的我们收了上来，但如何把这些钱管好、用好，如何把有限的资金用在刀刃上，如何充分发挥财政资金“四两拨千斤”的调控作用，如何妥善处理经济社会发展与我们的财力相对不足之间的矛盾，是摆在县政府面前，同时也是摆在财政部门、县直各部门面前的一项艰巨任务。科学编制部门预算，应该是做好这项工作的前提和保障，也是我们这次会议需要解决的问题。下面，我重点就这项工作强调几点意见：
一、充分肯定我们在部门预算工作中取得的成绩
近年来，县财政局和县直各部门从全县经济社会发展大局出发，按照保工资、保运转、促发展的总体要求，开拓创新，积极探索，全县部门预算编制工作取得了积极成效。主要体现在四个方面：
一是夯实了基础，预算编制水平逐年提高。几年来，财政部门着力加强制度建设，在部门预算编制的内容、程序和方法上，出台了相关制度，预算编制内容逐年细化，收支项目划分更加合理，预算编制程序不断规范，预算编制手段日益科学，初步实现了预算编制的标准化和规范化，增强了预算编制的科学性和准确性。
二是强化了统筹，预算管理水平明显提高。编制综合预算，是部门预算改革的重点和难点，也是财政管理创新的重要内容。几年来，县财政部门按照统筹安排、综合平衡的原则，将部门所有收支统一纳入部门预算管理，积极做到统一编制、统一管理、统筹安排使用，推进了非税收入“收支两条线”改革，有效地解决了预算内外资金管理“两张皮”的现象。
三是加强了约束，预算执行水平明显提高。每年经人大批准的预算，都在法定时间内及时批复到部门和单位。在组织预算执行的过程中，各相关部门各司其职、各负其责，认真组织收入，积极调度资金，严格按预算及时足额拨付资金，预算的严肃性得到维护，预算的约束力进一步加强，预算执行到位率逐年提高，有力地促进了全县社会稳定和经济社会健康发展。
四是加大了监督，财政资金使用效益明显提高。加强预算监督是提高理财水平的关键，也是提高财政资金使用效益的重要保证。在预算编制和执行过程中，我们积极发挥人大、审计及社会各方面的监督作用，出台了加强收支管理的措施，逐步建立了不同层次的控制监督体系，使预算管理逐步走上规范化、法制化轨道，有效保障了财政资金的安全运行，切实提高了财政资金的使用效益。
二、进一步增强做好部门预算编制工作的责任感
推进部门预算编制改革，是财政管理体制改革的重要内容;做好部门预算编制工作，不仅是建立健全公共财政体制的现实需要，也是促进经济社会全面协调可持续发展的客观要求。其重要性可以概括为“四个有利于”：
一是有利于规范政府、财政和部门行为，推进依法理财、依法行政。按照预算管理改革的新要求，财政部门主要是制定各项支出定额标准，审核重点支出的保障程度，将资金一次性规范、透明地分配到单位和具体项目，并实施必要的监督检查。8月29日，县人大会第十二次会议听取和审议了《关于年财政决算和年上半年财政预算执行情况的报告》，会组成人员审议意见中提出：要“努力增加部门预算的透明度”。这是对政府提出的建议，也是对我们部门预算编制提出的具体要求。人大的依法监督是政府行使权力的有力保障，县直各部门及乡镇都要严格依法办事，认真落实好一年一度的部门预算编制工作。
二是有利于强化财政支出管理，增强政府宏观调控能力。推行预算编制改革，采用零基预算，实行定员定额，区别轻重缓急，科学规范安排财政支出，能够从源头上优化财政支出结构，提高对重点支出项目的资金保障程度。通过实行预算的项目管理，可以加快预算执行进度，提高资金使用效益。
三是有利于促进市场经济发展，提高政府行政效率。预算编制改革是预算管理改革的核心内容，建立科学、规范、透明的财政利益分配机制，有利于促进政府财力资源的优化配置，真正适应和促进市场经济的发展。同时，有利于提高政府行政管理效率和管理水平。
四是有利于从制度上加强财政资金管理，推进廉政建设。从近几年审计情况来看,一些单位之所以出现违反财经法规的行为，一些人之所以在廉洁问题上裁了跟头，除了自身原因外，很大程度上与管理制度不够科学、不够健全有关。实行预算编制改革，通过统筹预算内外资金，细化预算编制，制定部门支出标准和定额，可以有效提高部门、单位预算收支的透明度，避免收支的“暗箱操作”，从而最大限度杜绝腐败行为的产生。
三、以科学发展观为指导，努力做好年部门预算编制工作
一是坚持“三项原则”，把握预算安排方向。第一，要坚持科学发展的原则。在部门预算编制上，体现科学发展观的要求。促进加快发展，必须充分发挥财政的杠杆作用，加大对县域经济发展的支持力度，努力促进我县奋力崛起;促进协调发展，必须把更多财政资金投向公共产品和公共服务领域，向公共事业倾斜，向民生倾斜，不断推进基本公共服务均等化，让广大人民群众共享改革发展成果;促进可持续发展，必须正确处理经济发展与保护环境的关系，将财力适当向技术创新和环境保护倾斜，努力增强可持续发展能力。第二，要坚持公共财政原则。公共财政承担的基本任务是保障政权运转、支持经济建设、调节收入分配、提供公共服务和公共产品。按照公共财政的要求，对属于政府无偿提供的公共服务，由政府财政投入;对属于政府可以有偿提供的公共服务，财政以适当方式进行投入，引导和集中社会资金参与投资;对不属于政府公共服务范围的领域特别是竞争性领域，要向社会资本开放，让企业公开、公平、公正竞争。今后我们对一般竞争性的事项要进一步减少直接投入，将更多的资金用于公共服务领域。第三，要坚持勤俭节约原则。今年以来，我县经济发展和财政收入增长速度加快，财政状况有所改善，但是人均财力仍然处在全省后列，财力供求矛盾仍然十分突出。对此，我们一定要从建设节约型社会的高度出发，进一步增强忧患意识、公仆意识和节俭意识，发扬艰苦奋斗、勤俭节约的精神，树立长期过紧日子的思想，努力做到少花钱，多办事;巧花钱，办好事;有多少钱，办多少事。县直机关要做建设节约型社会的表率，做勤俭节约的模范，做艰苦奋斗的榜样，要比节俭，不比阔气;要讲实效，不讲排场;要科学理财，不铺张浪费。
二是处理好“三个关系”，合理安排预算财力。第一，要正确处理全局和局部的关系。邓小平同志曾多次强调，“财政部门要看到大事，要有战略观念”，就是要求财政部门安排预算支出要突出重点、胸怀全局。在安排年预算时，要着眼于全县的大局，统筹安排各项预算收支;同时也要考虑各个部门的实际，有针对性地解决一些热点、难点问题。该花的钱一定要舍得投入，不该花的钱一分也不能乱花。各部门、各单位都要增强全局意识，要看到，我县财政还是吃饭财政，多一份理解、多一份支持，以积极的姿态配合财政部门做好各项预算编制管理工作。第二，要正确处理一般和重点的关系。各部门、各单位编制 年预算，要综合考虑财政工作面临的形势，把握好财政资金的投向和用力重点，坚持有保有压、突出重点，着力调整和优化财政支出结构，统筹安排各项财政支出。财政部门要保证法定支出和政策规定的重点支出增长，对县委、县政府确定的重点项目和民生工程等，要做到集中财力保重点，捆绑资金办大事。第三，要正确处理预算编制和预算执行的关系。对部门预算中已安排的项目，各部门、各单位要及时组织实施。对一些金额较大、有待细化的项目，要适应预算编制改革的需要，超前谋划，提前安排，提高预算执行效率。要硬化预算约束，增强预算的严肃性，严格按批准的预算执行。除特殊政策和无法预见的重大支出变化外，执行中不得随意追加预算;对部门预算执行中因政策变化必须发生的追加，要按照《县预算编制管理暂行办法》执行，使预算调整规范化、法制化。要注重对预算资金使用效果的跟踪问效，探索建立财政投资项目绩效评估制度和责任追究制度，不断提高财政管理水平。
三是做到“三个结合”，提高预算编制质。第一，做到尊重客观规律性和发挥主观能动性相结合。经济决定财政，财政反作用于经济，这是经济发展的客观规律，这要求我们每年制定支出政策、标准，以及安排项目支出时，要充分尊重客观现实，坚持量入为出，不能把收入预算定得过高、把支出盘子定得过大，同时要充分发挥主观能动性，使预算编制更加科学、合理和切合实际，管理的手段更加先进，支出的结构进一步优化。第二，做到财政主导和部门推动相结合。实行部门预算编制改革后，财政部门是预算编制工作的管理主体，部门是预算编制工作的责任主体，深化和推动部门预算编制改革，需要财政主导，部门参与，形成合力，共同推动;财政部门要善于把握大势，对当前的国家政策走势、财政经济形势和省、市、县工作重心要敏于观察，做到心中有数，善于用宏观和战略思维进行分析和判断，密切关注事态发展进程以及对财政工作的影响，把握预算编制工作的重点，把工作做深、做实、做细;各部门、各单位要加强对部门预算编制工作的领导，对预算编制工作实行“一把手”负责制，切实把预算编制工作摆上重要的议事日程;要牢固树立综合预算意识和早编、细编预算意识，强化科学论证，着力提高部门预算编制质量。第三，做到自我创新和借鉴吸收相结合。从我县的实际情况看，我们实行县乡预算共编，对机关事业单位公用经费实行分类分档综合定额管理，对专项和大额经费由财政业务科室会同部门单位细化预算，尤其是今年采取全国统一的部门预算软件编制部门预算，这些在县级部门预算改革中都是创新，对规范预算分配机制，促进预算编制公平、公正将起到积极作用。深化部门预算编制改革，把预算编制工作做得更好，就是要在借鉴的基础上创新，在创新的基础上发展，力争年年有新突破、年年有新进步。
同志们，预算管理工作是财政工作的基础和重点，部门预算编制又是部门预算改革的关键，工作艰巨，任务繁重，特别是从事部门预算编制工作第一线的同志，工作辛苦，任务具体，责任重大;今天参加会议的同志都是这项工作的直接参与者，也是部门预算的具体执行者。希望大家要保持良好的工作作风，以昂扬的工作斗志，饱满的工作热情，认真负责的精神风貌，精心编制好本部门、本单位的预算，为全县财政收支平衡打下坚实的基础。
预算编制会议讲话(三)：这次会议是省政府决定召开的，主要是总结回顾近几年省级部门预算管理和改革情况，布置20xx年省级部门预算编制工作，并就全面推进预算绩效管理进行动员和部署。下面，我讲三个问题。
一、近几年省级部门预算管理与改革简要回顾
近年来，在各部门的共同努力下，省级部门预算改革取得显著成效，预算保障能力和预算管理水平显著提升。
(一)部门的预算主体意识明显增强。从编制年预算开始，省政府提出各部门“一把手”要亲自抓预算编制工作，建立了“一把手”负责制的预算管理机制。从三年的实践来看，收到了较好效果，部门工作的计划性和预见性明显增强，为提高部门预算编制的完整性和准确性奠定了基础。同时，部门的预算管理责任不断强化，各部门在认真做好本级预算编制和执行工作的同时，还切实担负起对所属单位预算编制的组织、指导、审核和汇总等责任，对本部门预算管理工作进行了全程监管。
(二)预算保障能力明显提高。近年来，预算编制较好地体现了政府工作的总体要求，坚持新增财力70%以上用于民生，加大了重点项目投入力度，保证了教育、科学、农业、社会保障和医疗卫生等重点支出的较快增长。现行行政和事业单位公用经费定额标准分别比年增加1倍和15倍;部门原自行负担的津贴补贴、移动通讯补贴、医疗保险和住房公积金等，由财政全额补助;取消、停征和降低行政事业性收费项目及标准后的成本补偿经费，由财政核拨，基本保障了履行职责的需要。出台了规范津贴补贴、职工采暖费改革、提高住房公积金单位缴存比例等政策，职工收入水平有了较大幅度提高。坚持行政事业编制“零增长”，“三公”经费预算严格按照年压缩后的规模安排，一般性支出得到有效控制和压缩。
(三)预算编制科学化和精细化水平明显提升。
1预算编制内容进一步细化。预算执行中“二次分配”的现象大幅度减少，预算到位率不断提高。年预算内基本建设资金、技术研究与开发资金，细化到具体项目并编入部门预算1.8亿元，占应编入额度的比例达到51%，超额完成30%的目标任务。
2预算编审程序进一步完善。从年开始，实行了“三上三下”的预算编审程序，预算编制时间由原来的3个月延长到7个月，预算编制的沟通和项目论证更加充分。
3预算编制手段进一步改善。年启用了项目库管理系统，提高了项目支出预算编制的完整性和规范性，为细化预算编制提供了技术支撑。
4非税收入管理进一步规范。除教育收费外，将按预算外资金管理的行政事业性收费等收入全部纳入预算管理，行政单位和全额拨款事业单位全部实现“收支脱钩”。
(四)预算执行的约束力和均衡度明显提高。
1预算执行的刚性不断增强。预算追加大幅度减少，现在基本做到了上半年不追加预算。
2预算执行的均衡性不断提高。年省级财政支出完成预算的84.1%，比上年提高了4.2个百分点，12月份当月财政支出占全年支出的比重比上年下降5.1个百分点;年1—6月份，全省财政支出进度达到50.5%，比上年同期提高4.1个百分点，财政支出进度进一步加快。
3预算资金监管力度不断加大。省级国库集中支付改革全面铺开，全面推行了公务卡制度。
(五)预算信息公开的步伐明显加快。年，报送省人代会审议的财政总预算内容进一步细化，教育、科学和农林水事务等7项重点支出细化到“款”级科目;省级财政总预算信息通过媒体和政府网站等形式向社会公开。上报人代会审查的部门预算106个，占部门预算总数的87%;上报人大预工委重点审查的部门预算29个。部门预算信息公开工作取得突破性进展，截至目前，省级122个预算部门中，共有94个部门通过政府网站等形式公开了部门预算信息。
在肯定成绩的同时，也要看到当前省级预算管理中仍然存在一些问题和不足：一是预算提报不实。这个问题仍然带有普遍性，有些部门提报的预算往往打出很大的“余量”，也有的部门遗漏重要项目，执行中再提出来。二是预算编制还不够细化。部分部门的支出在年初预算中未落实到具体项目和单位，资金留在本级，执行中“二次分配”。三是部门专项资金结余沉淀现象比较普遍。最近审计部门反映预算部门历年滚存的结余资金额度比较大，监管不够严格，资金挪用等问题时有发生。四是预算绩效观念薄弱。预算资金“重分配、轻管理;重使用、轻绩效”的问题仍然比较突出。这些问题我们要认真研究，并在编制20xx年预算和今后的预算管理中切实加以解决。
二、下力气做好20xx年部门预算编制工作
今年以来，各地各部门认真贯彻党中央、国务院和省委、省政府决策部署，全省经济总体上保持了平稳较快的发展态势，财政收支实现了快速增长。1-6月份，全省地方级财政收入442.5亿元，增长49.9%;财政支出872.5亿元，增长30.6%。财政收入增幅较高，既有经济发展因素，也有收入政策调整和物价因素;既有一次性收入因素，也有部分上年收入体现在今年入库等因素。预计下半年，财政收入这种高速增长的趋势将会有所放缓。一方面，上述非经济增长因素的拉动作用将逐渐减弱;另一方面受国家宏观调控、紧缩银根以及通胀压力等多重因素影响，我省经济运行还面临许多不确定性。与此同时，维护社会稳定以及加大教育、医疗卫生、社会保障等投入，还需增加大量支出，财政收支矛盾十分突出。这些因素，明年仍会继续存在。对此，我们要有一个清醒的认识，在编制20xx年预算时，要继续贯彻统筹兼顾、积极稳妥的原则;坚持有保有压，进一步优化财政支出结构;继续树立过紧日子思想，在加强管理、增收节支上下功夫，切实提高财政资金使用绩效。
(一)进一步健全完善政府预算体系。我国政府预算体系由公共财政预算、国有资本经营预算、政府性基金预算和社会保障预算组成。在不断深化公共财政预算改革的同时，要积极创造条件，统筹推进其他三项预算管理改革。
1全面启动国有资本经营预算编制。省政府决定，从20xx年起，我省要全面编制国有资本经营预算。各相关部门要加强领导，精心组织，健全制度，完善机制，科学合理预测收入，加强支出的审核论证，确保起好步。
2稳步推进社会保险基金预算编制。进一步完善以企业养老保险、失业保险、城镇职工基本医疗保险、工伤保险、生育保险为主要内容的社会保险基金预算编制，提高预算编制的准确性。
3进一步提高政府性基金预算编制质量。各项支出要细化到具体项目和使用单位;历年结余基金要和当年预算安排统筹考虑，将跨年结转基金规模控制在合理水平，无特殊原因形成的结余，财政部门要研究具体措施，集中统筹使用;做好与公共财政预算衔接，凡是符合政府性基金支持方向的项目，优先使用政府性基金来安排，政府性基金预算已足额安排的项目，公共财政预算不再重复安排。
(二)进一步提高预算编制的科学性和准确性。
1做好预算申报工作。当前，部门预算编制与工作计划有机衔接的机制已初步建立，在此基础上，各部门在提报预算时，要加强审核论证，实事求是地测算预算需求，既不能不切实际，敞口要钱，也不要避重就轻，留硬缺口。结合20xx年省级财力预计增长情况，参照中央本级部门预算编制要求，编制20xx年部门预算时，要定一条硬杠，各部门提报的新增预算需求增幅原则上不得突破20%。
2进一步细化预算编制。要重点解决“二次分配”问题，主要是有预算分配权的主管部门要在部门预算编制期间，将项目细化落实到基层用款单位，不能将资金留在本级，执行中再去分配下达。这实际上就是一个工作习惯和观念问题，总体上并没有增加各部门的工作量。对此，各部门务必要高度重视，在编制20xx年预算时，认真解决好这个问题。
3继续压缩代编预算规模。在编制年预算时，我们提出了预算内基本建设资金、技术研究与开发资金中用于各部门的支出，年初编入部门预算的比例不低于30%的目标，经过省发展改革委、科技厅的积极努力，实际比例达到了51%，超额完成了预定的目标任务。按照已经确定的三年目标，今年这一比例要提高到60%以上，请省发展改革委、科技厅继续加大工作力度，确保完成这一目标。
4完善预算编审程序。为更好地与人大审查部门预算编制工作相衔接，加强预算绩效目标管理，从编制20xx年预算开始，“三上三下”预算编审流程中的各阶段时间节点都要提前，力争在12月中旬以前完成部门预算“二下”程序，各部门要据此安排好预算编制的各项工作，确保按时完成每一阶段的任务。
5进一步提高年初预算到位率。从编制20xx年部门预算开始，凡是应编入部门预算的项目支出，财政部门要全部予以细化编入部门预算，执行中从严控制预算追加，除国家和省新出台的重大增支政策外，不再安排追加部门经费支出;预算主管部门集中掌握的本部门支出，也要在年初全部细化编入部门预算，凡未编入部门预算而是在执行中追加的支出，财政部门不得拨付资金。
6积极推进资产管理与预算管理有机结合。加强行政事业单位国有资产管理，国有资产收益要按规定全部纳入预算;建立新增资产审批制度，开展先审批后研究安排预算的工作试点，审批通过后，方可进入预算编审下一步流程。
(三)进一步增强预算执行的均衡性和有效性。
1从严控制一般性支出。近年来，中央对控制一般性支出，特别是控制和压缩“三公”经费高度重视，提出了明确要求。20xx年省级预算安排中，继续对“三公”经费实行零增长，各部门在预算执行中要认真贯彻落实中央和省里的要求，确保“三公”经费支出不超出预算。同时，要继续严格控制党政机关楼堂馆所建设，严禁高档装修办公楼，大力压缩会议、文件、信息网络建设等一般性支出。
2加快专项资金审核拨付进度。近几年，重点抓了纳入审委会的专项资金支出进度问题，收到了明显成效。现在的问题是，没有纳入审委会的专项资金支出进度偏慢，有些甚至拖到年底才拨付下达，基层单位当年根本无法支出。这个问题，今年要有明显改观，各项目主管部门要加快项目的审核论证，除国家和省有特殊规定外，9月末前要全部拨付下达，逾期不拨，作调减预算处理。
3认真清理专项资金结余。对部门专项资金结余沉淀问题，财政部门和预算部门要引起重视，从预防和治理两方面入手，认真予以解决。一方面，要进行认真清理检查，该收回的坚决收回，能够编入部门预算的要在20xx年部门预算中统筹安排使用，不能长期挂账结转。另一方面，要加强部门预算管理，研究建立专项资金结余管理的长效机制。
(四)进一步提高财政专项资金使用效益。
1进一步转变专项资金支持经济发展的方式。按照加快由政府主导型经济运行机制向市场主导型经济运行机制转变的要求，在财政资金的使用上，尽量减少直接补助，更多地采取贴息、股权投资、设立投资引导基金等市场化方式安排拨付资金，加强资金使用的绩效管理，进一步发挥财政资金的导向和放大作用，促进提高经济发展的内生动力。
2加强专项资金资本性投资管理。通过健全完善国有资本经营预算制度，对专项资金中用于企业和项目资本金投入的部分，逐步实行规范的股权管理模式。
3加强专项资金期限管理。各主管部门要加大对现有专项资金的清理力度，对有明确设立期限要求的重点项目资金和事业发展专项资金，要严格按照规定执行;专项资金到期后，财政部门要及时收回或调整资金使用方向。
(五)进一步推进预算信息公开。近年来，党中央、国务院高度重视预算信息公开工作，今年国务院常务会议和廉政工作会议都提出了明确要求。20xx年省级预算信息公开，要重点做好以下工作：一是主动接受人大监督。上报人代会审查的省级财政总预算，对重点支出要细化到“款”、“项”级科目;上报人代会审查的部门预算范围进一步扩大。二是做好预算信息公开工作。在做好财政总预(决)算信息公开的同时，重点做好部门预算和部门决算信息的公开工作。20xx年上报人代会审查的部门预算，除涉及国家秘密的内容外，都要向社会公开;部门决算要参照部门预算的公开范围、格式和体例等进行公开。同时，还要按照国家要求，积极研究推进“三公”经费预(决)算和行政经费决算的公开工作。三是做好宣传解释工作。今年，部分省级部门预算信息公开后，引起了有关媒体和社会各界的关注，并给予了积极评价，认为政府部门晒“账本”具有很强的示范意义，是个好的开端。但部门预算信息公开要做的具体工作还很多。对此，各部门要高度重视，密切关注舆情动态，积极研究预算信息公开工作中的新情况、新问题，做好宣传解释，正确引导舆论，发挥预算信息公开的正面效应。
三、统一思想，转变观念，全面推进预算绩效管理
部门预算改革的最终目标就是要通过加强和改进管理，实现预算资金使用效益的最大化。近几年，我省部门预算管理和改革取得了显著成效，为全面推进预算绩效管理奠定了良好基础，当前，已经具备了进一步深化预算改革，推进预算绩效管理的时机和条件。同时，国家对推进预算绩效管理也提出了明确要求。为此，省政府决定把全面推进预算绩效管理作为我省当前和今后一个时期深化预算改革的一项重要任务，重点加以推进。
(一)深刻认识推进预算绩效管理的重要意义。
1推进预算绩效管理是落实科学发展观的必然要求。政府预算管理只有充分注重绩效，才能更好地发挥公共财政职能，优化资源配置，提高公共产品和公共服务的质量，做到发展为了人民，发展成果由人民共享，“花好纳税人的钱，办好纳税人的事”，这同科学发展观强调以人为本是完全一致的。
2推进预算绩效管理是贯彻落实党中央、国务院部署和要求的具体体现。党的全会提出“建立预算绩效评价体系”，全会提出“推行政府绩效管理和行政问责制度”，“完善政府绩效评估制度”。xx、温家宝分别对推进行政问责和预算绩效管理，提高财政管理绩效等都作出了重要指示。
3预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分。预算绩效管理的内容涵盖了整个政府管理的范畴，推进预算绩效管理有利于强化预算支出责任、节约公共支出成本、提高公共服务质量，对于促进高效、责任、透明政府建设具有重要意义。
4推进预算绩效管理是提高预算透明度的迫切需要。当前，社会各界对预算信息公开的期望和呼声越来越高。特别是随着财政收支规模的扩大，社会各界在要求了解预算资金具体使用方向和内容的同时，也希望能够知晓预算资金的实际产出和使用效益情况。这也迫切需要我们加快建立预算绩效管理的机制。
5推进预算绩效管理是提升我省科学理财水平的现实选择。近年来，随着财政支出规模的不断扩大，财政保障能力显著增强，在促进我省经济社会发展、保障和改善民生等方面，发挥了重要作用。但受各种因素影响，预算资金“重分配、轻管理;重使用、轻绩效”的问题仍然比较突出，制约了财政资金使用效益的最大化。因此，无论从客观形势上，还是从深化我省预算改革的实际需要看，加快推进预算绩效管理都应作为当前及今后一个时期深化预算改革的重要任务。
(二)准确理解预算绩效管理的内涵。所谓预算绩效，是指预算资金要达到的产出和结果。预算绩效管理在西方发达国家早已实施。二十世纪末，随着现代管理科学的发展、政府支出规模的扩大和公共支出管理透明度的提高，公众对增强部门支出责任和提高政府行政效率的要求更加强烈。在这一背景下，绩效预算在西方发达国家应运而生。近年来，我国在预算支出绩效评价方面进行了积极探索和尝试，在此基础上提出了预算绩效管理的概念。预算绩效管理是一种以支出结果为导向的现代预算管理模式，既包括传统的绩效评价内容，又不等同于单纯地对预算支出进行事后绩效评价，要求在预算管理全过程中更加关注预算资金的产出和结果，花尽量少的钱、办尽量多的事。
推进预算绩效管理，就是将预算绩效管理的理念和相关要求融入到预算管理的全过程，逐步建立“预算编制有目标、预算执行有监控、项目完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有运用”的预算绩效管理机制。首先，要确定绩效目标。各部门在提报年度预算申请时，要同时提报绩效目标和绩效指标;财政部门在审核预算时，要首先审核预算部门提报的绩效目标，审核通过后方可进入预算编审下一步流程。其次，对绩效运行实施跟踪监控管理。预算执行过程中，财政部门和预算部门要对绩效目标运行情况进行跟踪检查，保证绩效目标的顺利实施。第三，实施绩效评价。预算执行结束后，各部门要对预算完成情况进行绩效总结分析或评价，并向财政部门提交报告。财政部门要对各部门提交的报告进行审核，并根据需要对各部门支出绩效情况进行评价。最后，对绩效评价结果进行反馈和运用。绩效评价完成后，要将评价结果及时反馈给各部门，进一步完善制度，改进管理，做好评价结果的运用。
(三)正确把握推进预算绩效管理的总体目标和基本原则。按照国家要求，推进预算绩效管理的总体目标是：建立以绩效目标为导向，以绩效评价为手段，以结果应用为保障，以改进管理、优化资源配置、控制节约成本、提高公共产品质量和公共服务水平为目的，覆盖所有财政性资金，贯穿预算编制、执行、监督全过程的预算绩效管理体系。按照上述目标，工作中要把握好几个原则：
1整体设计，分步推进。推进预算绩效管理，是预算管理的一项重大改革，是一项长期的系统工程，涉及面广、操作复杂、难度较大，需要长远打算，统盘考虑。要结合省级预算管理的实际，找准突破口和着力点，有计划、分步骤、积极稳妥地推进相关工作。力争用三年左右时间，推动省级预算绩效管理工作实现较大突破，建立预算绩效管理的基本框架;在“xx”期末，初步建立比较规范的预算绩效管理体系，使我省预算绩效管理工作上一个大的台阶。按照上述思路，20xx年是全面推进预算绩效管理的第一年，重在规范试点，打好基础。可以在现有绩效评价的基础上，选取有代表性的部门项目支出和财政专项资金，从绩效目标管理与绩效评价管理入手，积极开展预算绩效管理试点工作，并做好绩效评价结果的应用。条件成熟后，再逐步扩展到部门基本支出和部门整体预算绩效管理，并逐步建立和完善预算绩效管理的动态监控和问责机制。
2统一领导，分工负责。预算绩效管理在省政府的领导下，由财政部门牵头组织，各职能部门通力配合，积极推进;预算部门作为本部门预算绩效管理的主体，负责组织、指导本级和所属单位开展预算绩效管理工作;财政、审计、监察、人力资源社会保障等部门要结合自身职能，积极探索实现绩效监督、绩效审计、绩效问责、预算绩效管理与政府绩效管理有机结合的有效途径和方法，逐步建立健全运转顺畅、规范有序的工作机制。
3低效问责，高效激励。通过逐步建立健全问责制度，充分体现预算资金使用主体责任，形成“谁干事谁花钱，谁花钱谁担责”的机制。对预算绩效管理效果明显的，要给予表彰，并在安排以后年度预算时优先保障和重点支持;对绩效评价结果达不到绩效目标的，要给予批评，相应调减预算，并将绩效评价结果作为实施行政问责的依据。
(四)努力构建预算绩效管理保障体系。预算绩效管理的内容涵盖所有部门的支出管理，是各部门日常预算管理的一项重要工作，也是衡量各部门工作绩效的重要内容。对此，各部门必须引起高度重视，统一思想，转变观念，抓好落实。
1切实加强组织领导。加强预算绩效管理，不是剥夺部门的资金分配和管理权限，而是赋予了部门更多的管理职能，提出了更高的要求。各部门作为预算绩效管理的第一主体，要实行“一把手”负责制，创新管理机制，健全管理制度，树立绩效理念，调整工作重点，充实工作力量，加强学习培训，适应预算绩效管理工作的需要。
2认真编制事业发展计划。按照预算绩效管理的要求，各部门要根据国民经济和社会发展规划及专项规划，认真编制好本部门事业发展计划，并逐步实现滚动管理，作为编制部门预算、加强绩效管理的基础和依据。
3健全完善制度机制。省财政厅要抓紧组织起草推进预算绩效管理的指导意见，报省政府常务会议讨论后，尽快以省政府名义印发。同时，抓紧研究制订预算绩效管理办法，组织指导试点工作的有序开展。
4加强技术体系建设。积极组织开展预算支出绩效指标体系研究，为绩效管理工作提供科学有效的评价标准;推进预算绩效管理信息平台建设，为绩效管理提供技术支撑。
当前，预算管理工作已经进入一个崭新的发展阶段，也可以说到了一个攻坚阶段。做好今后一个时期的预算改革和绩效管理工作，任务艰巨，责任重大，使命光荣。20xx年，是我省深化预算改革、推进预算绩效管理的关键一年，各部门要进一步统一思想，提高认识，加强领导，精心组织，认真做好预算编制和管理的各项工作，不断提升预算管理水平，为推动发展振兴做出更大贡献。